江蘇精研科技股份有限公司

2022年度業(yè)績預(yù)告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、本期業(yè)績預(yù)計情況

（一）業(yè)績預(yù)告期間

2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）業(yè)績預(yù)告情況

項 目 本報告期 上年同期

歸屬于上市公司股東的凈利潤 -24,500萬元至-19,000萬元 19,723.69萬元

歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -27,800萬元至-22,000萬元 8,593.74萬元

注：2022年1月，公司完成了同一控制下企業(yè)（常州瑞點精密科技有限公司）的合并，視同合并后的報告主體自*終控制方開始控制時點起一直存在。因此公司對2021年度財務(wù)數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整，上年度追溯調(diào)整后的歸屬于上市公司股東的凈利潤為19,723.69萬元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為8,593.74萬元。

二、與會計師事務(wù)所溝通情況

本業(yè)績預(yù)告未經(jīng)會計師事務(wù)所預(yù)審計，但公司已就業(yè)績預(yù)告有關(guān)事項與會計師事務(wù)所進行了初步溝通，雙方在業(yè)績預(yù)告方面不存在分歧。

三、業(yè)績變動原因說明

1、2022年度，公司盈利水平較上一年度明顯下滑，主要影響因素如下：

（1）2022年度，受俄烏戰(zhàn)爭、國內(nèi)疫情、國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境變動影響，全球消費疲軟，終端客戶需求不及預(yù)期，部分客戶出現(xiàn)了砍單甚至項目取消的情況，合并影響了公司整體銷售規(guī)模，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)的全年收入水平不及預(yù)期，單位固定成本偏高，從而影響利潤水平。

（2）海外大客戶的產(chǎn)品毛利率水平下滑明顯。報告期內(nèi)，尤其是三季度以來，行業(yè)競爭劇烈，頻繁競價后產(chǎn)品單價降幅明顯，短期內(nèi)運營效率提升幅度和速度難以彌補。同時，客戶以價格定份額，歷次競價后訂單份額隨之變動，訂單的持續(xù)性及穩(wěn)定性存在不確定性。加上受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響、客戶需求走弱、部分項目減量，相關(guān)項目在供應(yīng)鏈產(chǎn)能過剩的情況下，競爭進一步加劇，影響了公司主營業(yè)務(wù)的收入規(guī)模和盈利水平。

2、近年來，為響應(yīng)海外大客戶的開發(fā)及制程管控需求，公司歷年專項投資總金額占該客戶的收入比重逐年上升，部分項目前期投入費用（包括相關(guān)專項設(shè)備折舊、當期研發(fā)投入等）占項目的收入比重較高，個別項目甚至高達50%。由于相關(guān)前期投入均需由公司在產(chǎn)品訂單中分攤，如果產(chǎn)品訂單、份額及價格不及預(yù)期，將拉低項目的盈利水平和盈利能力。

報告期末，受海外大客戶需求波動、客戶降價、以及設(shè)計變更等因素的影響，公司擬對部分項目的專項設(shè)備、產(chǎn)品及原材料庫存計提大額減值準備：

（1）部分長周期迭代產(chǎn)品，如手機后攝支架，受產(chǎn)品設(shè)計變更影響，預(yù)計后續(xù)將停止迭代、已有項目將逐漸減產(chǎn)；前期投入的自動化專用設(shè)備，預(yù)計將無法產(chǎn)生進一步經(jīng)濟效益；

（2）對于長周期迭代產(chǎn)品，歷代產(chǎn)品價格逐年下降；另有部分產(chǎn)品自報告期量產(chǎn)高峰階段開始加大降價頻率后，已經(jīng)不能保證邊際利潤水平，公司擬根據(jù)實際情況對相關(guān)項目進行動態(tài)調(diào)整。相關(guān)項目前期的專項投入，預(yù)計將因無法取得足夠訂單進行有效分攤或者收回；

（3）受需求下降、設(shè)計變更、價格競爭等因素的影響，部分項目提前終止，相關(guān)產(chǎn)品及定制化原材料庫存后續(xù)訂單缺乏；同時，公司依據(jù)客戶供應(yīng)鏈管理要求進行的備庫，受市場頻繁降價、訂單不穩(wěn)定、及需求降低等因素的影響，部分備庫無法被快速有效消耗，導(dǎo)致庫存產(chǎn)品及原材料的可變現(xiàn)凈值低于賬面價值。

綜上，在客戶設(shè)計變更、供應(yīng)鏈管理策略、終端需求下降的影響下，部分項目的后續(xù)需求存在極大不確定性，導(dǎo)致相關(guān)項目的專項投資預(yù)計因缺乏后續(xù)訂單而可能出現(xiàn)閑置或經(jīng)濟效益低于預(yù)期的情形，出現(xiàn)固定資產(chǎn)減值跡象，相關(guān)專用設(shè)備賬面余額預(yù)計將按其賬面價值高于可收回金額部分計提減值準備；相關(guān)產(chǎn)品庫存及原材料也因為缺乏相應(yīng)訂單、持續(xù)降價而出現(xiàn)減值跡象，公司預(yù)計將按照相關(guān)存貨的賬面價值高于可變現(xiàn)凈值原則計提相應(yīng)減值準備。具體的減值情況以審計評估結(jié)果為準。

受以上多重因素綜合影響，公司自報告期末以來重新審視客戶供應(yīng)鏈的生態(tài)環(huán)境，擬逐步調(diào)整公司整體經(jīng)營策略，謹慎決策。并根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求，公司對于相關(guān)的專用設(shè)備及存貨進行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進行減值測試。經(jīng)過與會計師事務(wù)所及評估公司進行溝通，基于謹慎性原則，針對該部分減值事項，公司四季度擬單獨計提資產(chǎn)減值準備，確認資產(chǎn)減值損失。上述減值損失預(yù)計2.70億元至2.97億元，其中存貨跌價準備1億元至1.2億元，固定資產(chǎn)減值準備1.70億元至1.77億元。

目前，公司與海外大客戶的其他零部件業(yè)務(wù)合作在正常開展中，公司正在持續(xù)推進和該客戶的前沿技術(shù)與材料的開發(fā)合作。

3、報告期內(nèi)，安特信的經(jīng)營策略由“規(guī)模導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變?yōu)椤袄麧檶?dǎo)向”，下半年經(jīng)營情況開始好轉(zhuǎn)。安特信通過采取動態(tài)項目管理，對于虧損業(yè)務(wù)且經(jīng)和客戶協(xié)商后無法提價的，終止相關(guān)業(yè)務(wù)合作，導(dǎo)致相關(guān)項目存貨出現(xiàn)減值跡象。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求，安特信對于相關(guān)客戶的存貨進行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進行減值測試。

經(jīng)過與會計師事務(wù)所及評估公司進行溝通后，基于謹慎性原則，針對該部分減值事項，公司四季度擬單獨計提存貨跌價準備2,500萬元至3,000萬元。

此外，根據(jù)對安特信未來經(jīng)營業(yè)績、盈利能力的分析，收購安特信所形成商譽的可收回金額低于其賬面價值，經(jīng)初步謹慎判斷，安特信出現(xiàn)進一步商譽減值跡象，公司本期擬計提商譽減值準備2,500萬元至3,500萬元。商譽減值準備*終金額將由公司聘請的專業(yè)評估機構(gòu)及審計機構(gòu)進行評估和審計后確定。根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號—非經(jīng)常性損益》相關(guān)定義及規(guī)定，上述商譽減值準備計入經(jīng)常性損益。

4、雖然公司的MIM主營業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟和行業(yè)因素的影響，盈利能力有所下降，但公司的傳動業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)軸、電機+齒輪箱業(yè)務(wù)）保持健康的成長態(tài)勢，在手機轉(zhuǎn)軸和智能家居傳動件方面均已取得國內(nèi)知名頭部客戶訂單并實現(xiàn)量產(chǎn)。公司未來將持續(xù)加大傳動業(yè)務(wù)的研發(fā)和市場開拓力度，改善收入結(jié)構(gòu)，提升高附加值、低資本開支的產(chǎn)品的收入占比。

5、報告期內(nèi)，公司2022年度非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響金額預(yù)計為3,000萬元至3,500萬元，主要為計入損益的政府補助收入及投資收益等。

四、其他相關(guān)說明

1、本次業(yè)績預(yù)告是公司財務(wù)部門初步測算的結(jié)果，未經(jīng)審計機構(gòu)審計，相關(guān)減值測試工作尚未完成，尚待專業(yè)評估及審計機構(gòu)進行*終評估及審計。

2、具體財務(wù)數(shù)據(jù)將在公司 2022年年度報告中詳細披露，敬請廣大投資者謹慎決策，注意投資風險。

江蘇精研科技股份有限公司董事會

2023年1月14日

相關(guān)新聞